Советы юристов
Как вернуть подоходный налог за обучение?
Опубликованно чт, 01/12/2016 - 17:44

Cогласно налоговому законодательству, каждый гражданин, проходящий платное обучение или платящий за учёбу ребёнка может вернуть НДФЛ за обучение в установленном государством размере. Такая возможность позволяет родителям возместить свои расходы на обучение детей, которые порой серьёзно бьют по карману. И, хотя в целом эта процедура не является сложной, в ней есть некоторые нюансы, которые мы и рассмотрим в этой статье.

Возврат подоходного налога на обучение: общие правила

Начнём с того, кто имеет право на налоговый вычет. Первая категория – родители, которые платят за обучение ребёнка. Они могут получить налоговый вычет за обучение одного или нескольких детей в детском саду, школе или ВУЗе. Размер вычета рассчитывается исходя из уплаченного налога и расходов на обучение. Тут есть ряд ограничений. Во-первых, размер вычета за обучение ребёнка не может превышать 50 тысяч рублей в год (за одного ребёнка). Кроме того, гражданин не может вернуть подоходный налог за обучение в сумме, превышающей сам уплаченный налог.

Возврат подоходного налога за обучение ребёнка в ВУЗе невозможен в том случае, если средства на обучение были взяты из материнского капитала. Кроме того, ребёнку должно быть менее 24 лет и договор на оплату должен быть составлен с родителем.

Для примера: если на учёбу ребёнка потрачено 50 тысяч рублей, и удержано налоговой 31 тысяча рублей, то сумма вычета определяется следующим образом: 50*13% = 6500 рублей. Так как эта сумма не превышает уплаченный налог, она будет выплачена в полном объёме. Однако если бы на учёбу было потрачено более 50 тысяч, сумма вычета осталась бы такой же, т.к. по законодательству она не может превышать 50 тысяч.

Вторая категория граждан – те, кто сам платит за собственное обучение. Под этот пункт подпадает не только учёба в ВУЗе, но и любом другом учебном заведении, муниципальном или государственном, с дневной, вечерней или заочной формами обучения. Для таких граждан лимит возможного вычета составляет 120 тысяч рублей, то есть они могут получить возврат подоходного налога на обучение в размере максимум 15600 рублей, в том случае, если эта сумма не превышает размер уплаченного подоходного налога.

К примеру, если вы уплатили 30 тысяч подоходного налога в текущем году, а на обучение потратили 240 тысяч, то вернуть вы сможете только 15600 рублей (120*13%). В то же время, если бы уплаченный налог был менее 15600 рублей, вы бы получили не более его суммы.

Разумеется, для этого необходимо официально работать и уплачивать налог.

Документы для возврата подоходного налога на обучение

Для вышеприведённых категорий граждан пакет документов немного различается, поэтому приведём перечень для каждой по отдельности.

Для тех, кто оплачивает обучение сам:

Примечательно, что не имеет значения, в каком учебном заведении – отечественном или зарубежном обучается гражданин, он может получить налоговый вычет.

  1. Заверенная копия договора с учебным заведением.
  2. Заверенная копия лицензии учебного заведения (если данные о ней есть в договоре, то необязательно).
  3. Заверенные копии платёжных документов (об оплате обучения).
  4. Заявление на возврат налога.
  5. Справка о доходах.
  6. Заверенные копии первых страниц паспорта.
  7. Налоговая декларация на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ.

Тем, кто оформляет налоговый вычет на учёбу ребёнка, дополнительно понадобятся:

  1. Копия свидетельства о рождении ребёнка.
  2. Справка, подтверждающая очное обучение ребёнка (если форма обучения прописана в договоре, то необязательно).
  3. Копия свидетельства о браке (в случае, если документы оформлены на другого супруга).

Важный нюанс – родители могут оформить возврат подоходного налога за учёбу ребёнка, только если он находится на очном обучении.

Как видно, перечень документов совсем небольшой и собрать их не составляет особого труда. Помимо прочего, налоговый вычет можно оформить и за брата или сестру, а также других близких родственников.

Как получить возврат подоходного налога?

Сам механизм возврата довольно прост – необходимо собрать документы, подать их в налоговую службу и дождаться ответа. Практика показывает, что срок ожидания решения может составить до 3-х месяцев, ещё спустя месяц обычно переводятся деньги, часто, даже без предварительного уведомления об этом.

В последнее время появилась ещё одна возможность – закон, регламентирующий возврат подоходного налога в новой редакции 2016 года гласит, что теперь вернуть 13% налог можно и через работодателя. Это достигается за счёт того, что из зарплаты не удерживается 13% . В этом случае вы подаёте стандартный пакет документов как в вышеприведённом перечне, но с несколькими исключениями – вместо заявления на возврат подаётся заявление о выдаче уведомления (с данными своего работодателя). Кроме того, не понадобится подавать справку по форме 2-НДФЛ, также не нужна и декларация о возврате подоходного налога (3-НДФЛ).

Часто задаваемые вопросы

В этом разделе мы собрали наиболее распространённые вопросы, касающиеся получения налогового вычета.

  1. Что делать, если договор на обучение заключён с ребёнком, а платит родитель? Можно ли получить вычет? Согласно законодательству, это возможно, но лишь в том случае, если платёжные документы выписаны на имя родителя.

  2. Есть ли срок давности для возврата налога? Да, срок давности составляет три года. То есть, если вы прошли обучение в 2010-2016 годы и решили оформить вычет, вернуть средства вы сможете лишь по декларациям 2014 – 2016 годов.

  3. Можно ли вернуть НДФЛ за обучение в автошколе? Да, разумеется. Также можно получить вычет на обучение в музыкальной школе и подобных учреждениях дополнительного образования.

Итак, как видно из вышеописанного, для получения своих денег обратно есть все возможности. Но, к сожалению, на практике система возврата подоходного налога работает не так хорошо. Порой налоговая инспекция просто не хочет расставаться с деньгами и строит козни, намеренно затягивая процедуру или беспричинно отказывая в переводе денег. Что делать в таком случае? Как вернуть подоходный налог за учёбу?

Компания ЦВД рекомендует не пытаться сделать всё своими силами. Многие, стремящиеся решить вопрос самостоятельно, сталкиваются с проблемами и теряют много времени, сил и нервов. Чтобы такого не произошло с вами, обратитесь за помощью к нашим специалистам. В нашем штате работают юристы с ценным экспертным опытом, которые помогут вернуть НДФЛ за учёбу быстро и без лишних сложностей. Они оформят пакет документов, подадут его в налоговую инспекцию и добьются возврата средств.

Бесплатная консультация юриста.
Перезвоним через 5 минут!
Отправляя заявку, я соглашаюсь на обработку персональных данных , в соответствии с политикой конфиденциальности